مفهوم التحليل المالي
نبذة عن التحليل المالي.
مقدمة عن التحليل المالي
يعبر مفهوم التحليل المالي عن تحليل الإحصاءات المالية أو التحليل المحاسبي أو تحليل المالية ويشير لتقييم قابلية الاستمرار.
كما يوضح قابلية استمرار النظام الاقتصادي من استقرار وربحية مستمرة للمشروع الاقتصادي، وفي الفقرات الآتية سنحدثكم عن مفهوم التحليل المالي.
ما هو التحليل المالي
مفهوم التحليل المالي هو البيانات التي ينجزها مختصون عبر تقارير مستخدمين النسب المأخوذة من البيانات المالية والتقارير الأخرى.
ويتم تقديم هذه التقارير للإدارة لتصبح أساس من الأساسيات التي تعتبر كمصدر للإدارة بصناعة القرار.
ومن الأمثلة التي يمكن أن تعبر عن نتائج التحليل المالي شراء ماكينات أو استئجارها أو تأجيرها أو إصدار أسهم أو اتخاذ قرارات استثمارية معينة أو غير ذلك.
أنواع التحليل المالي
للتحليل المالي خمسة أنواع وهي الرئيسية وتساعد على وصول الإدارة لاتخاذ قرارات معينة ومن أساليب وطرق التحليل المالي ما يلي:
التحليل الأفقي
- ويقصد بذلك مقارنة النتائج المالية للمؤسسة لعدد من فترات إعداد التقارير المتتالية.
- وتهدف لتمييز أي ارتفاع أو انخفاض بالبيانات ويمكن استخدامها لإجراء فحص مفصل النتائج المالية.
التحليل الرأسي
ويقصد بذلك التحليل النسبي لمصاريف متعددة ببيانات الدخل ويتم قياسها على أساس نسبة مئوية من صافي المبيعات.
التحليل قصير المدى
ويعبر عن التحليل التفصيلي لرأس المال الذي يتم تداوله ويتضمن حساب معدلات دورات الحسابات المستحقة القبض والحسابات المستحقة الدفع والمخزون.
تحليل المقارنة بين الشركات
ويتضمن حساب ومقارنة النسب المالية الرئيسية لشركتين أو أكثر.
مقارنة الصناعة
ويقصد به المقارنة بين الشركات المتعددة والهدف من ذلك معرفة أي نتائج غير معتاد مقارنة مع متوسط طريقة ممارسة الأعمال.
أدوات التحليل المالي
أبرز الأدوات التي يتم الاعتماد عليها عند إجراء التحليل المالي ما يلي:
- نسبة المديونية.
- نسبة التداول.
- نسبة الديون لحقوق الملكية.
- معدل دوران الأصول.
- معدل دوران الأصول الثابتة.
- معدل دوران المخزون.
- معدل دوران المبالغ تحت التحصيل.
- معدل دوران رأس المال العامل.
- نسب ربحية الاستثمارات.
نسب التحليل المالي
إن النسب البارزة عند التحليل المالي هي مقارنة الأداء السابق والمستقبلي والمقارن، وهي كالتالي:
الأداء السابق
ويعني قياس الأداء وفق فترات زمنية سابقة للشركة مثل آخر ثلاث سنوات.
الأداء المستقبلي
- ويقصد بذلك قياس ما هو متوقع من استخدام الأرقام السابقة والاستعانة بأساليب إحصائية ورياضية محددة تعطي قيمة حالية ومستقبلية.
- ويعتبر هذا المصدر هو الخطأ الرئيسي بالتحليل المالي فالإحصائيات الماضية يمكن أن تمثل عوامل تنبؤ ضعيفة وبالتالي لا يمكن قياس الاحتمالات وفق إحصائيات ماضية.
الأداء المقارن
- ويقصد بذلك مقارنة نشاط الشركة بشركة أخرى أو بعدة شركات.
- ويتم قياس النسب عن طريق قسمة رصيد حساب أو مجموعة حسابات اعتماداً على الميزانية أو بيان الدخل على رصيد أو مجموعة أرصدة.
صافي الدخل / أسهم رأس المال = عائد أسهم رأس المال.
صافي الدخل / إجمالي الأصول = عائد الأصول.
سعر الأسهم / الإيرادات لكل سهم = نسبة السعر إلى الإيرادات.
عوائق نسب التحليل المالي
ونقصد بذلك أنه لا يمكن أن تقارن النسب المالية إلا بأسلوب واحد من أساليب التحليل المالي وهناك العديد من المشاكل وأبرزها:
- لا تعبر بشكل مؤكد غير عن جزء بسيط من التوقعات المتعلقة بالشركة.
- لا تعبر النسبة الواحدة عن الكثير ويمكن اعتبارها بأنها مؤشرات.
- العوامل الموسمية لا يمكن التعبير عنها بأي قيم نهاية العام عن أي شيء.
- النسب المالية ليست بالقدر نفسه من الموضوعية لأساليب المحاسبة المستخدمة.
ما هي أساليب التحليل المالي؟
أساليب التحليل المالي تتمثل في الآتي:
- المعدلات المالية.
- قوائم نقدية مقارنة.
- تحليل التعادل.
- قوائم التدفق المالي.
ما هي أهداف التحليل المالي؟
في خلاصة التحليل المالي سنقدم لكم أهم أهدافه إذ يتم الاهتمام ب التحليل المالي للشركات بهدف معرفة ظروف المؤسسة المادية ومقدرتها على سداد ديونها وتقييم الدخل المالي لها.
ما هي مصادر التحليل المالي؟
تتمثل المصادر في الآتي:
- التقرير النهائي للقطاع الإداري.
- تقرير الحسابات.
أهمية التحليل المالي
في بحث عن التحليل المالي تم التوصل إلى مفهوم التحليل المالي وأهميته وهو عمل معالجة لإحصائيات الأعمال الاستثمارية والهدف منها هو اتخاذ القرار الصائب وأهميته هي تحديد القدرة الإئتمانية لمنظمتك الاستثمارية.
متى يتم التحليل المالي؟
التحليل المالي يحدث في مدة زمنية معينة مثل: تحليل رأسي لمعدل الأصول الرائجة ذات الأجل القصير بالنسبة إلى محصلة الأصول للعام الحالي.
من هو المسؤول عن التحليل المالي؟
المسؤول عن تحليل الأموال هو المحلل المالي، ولكن ما هو دور المحلل المالي؟، الإجابة نلخصها لكم فيم يلي:
- يدير مخاطر الأنظمة الاستثمارية.
- ضبط قوائم الأسعار.
- التعديل على الجودة.
- عمل خطط مالية.
- تحليل معلومات ووضع إحصائيات عن الأموال.
ما هو التحليل الاساسي للاسهم؟
في التحليل الأساسي للأسهم يتم التعديل على التسعيرات الخاطئة التي تحققها الأسواق للنقود إذ تسير العجلة بتلك الكيفية ويتم شراء الأوراق المالية وفق تلك التسعيرة ومن ثم يمر الوقت وتدرك كل سوق عيوبها في تقدير التسعيرات لتقوم أخيرًا بتصحيحه.
ما هي أهمية القوائم المالية؟
القوائم المالية مهمة للمؤسسات الحكومية والخاصة إذ يتم تسجيل فيها كل ما يخص عمليات الإقتراض والبيع والشراء وهي ضرورية لكافة المستثمرين لتأمين ممتلكاتهم، ويتسائل البعض على ماذا تشمل القوائم المالية؟، إنها تشتمل على ملفات بقيمة الأموال المصروفة على مشروعك والأرباح.
كم راتب المحلل المالي؟
أقل راتب للمحلل المالي يبلغ 11.300 ريال سعودي، وأكبر راتب يبلغ 31.700 ريال سعودي.
كم سعر شهادة CFA؟
يتسائل البعض ما هي شهادة ال CFA؟ وكم سعرها؟، وهي عبارة عن نموذج تعليمي تم اعتماده بشكل دولي يستخدم في قياس جودة التحليل المالي، وسعرها حوالي 1000$.
خاتمة عن التحليل المالي
وفي ختام الموضوع سنتكلم عن مقومات التحليل المالي وهي:
- التخطيط ووضع الأهداف.
- المقارنة بين المعايير واختيار الأنسب من بينهم.
- إضافة بعض التوصيات المهمة.
بعد الاطلاع على مفهوم التحليل المالي من الممكن أن يهمك الاطلاع على علم الاقتصاد عبر الرابط التالي:
مفهوم التحليل المالي
هذه المقالة تم إعدادها من قبل فريق من المختصين وبعد بحث شاق وطويل من أجل محاولة إيصال المعلومة بطريقة مختصرة وفعّالة للقارئ.
- ما رأيكم بمحتوى المادة؟
نرجو منكم تقييم المقالة وإبداء أية ملاحظات أو الإبلاغ عن أي خطأ حتى نقوم بتعديله على الفور حرصاً على نشر المعلومة الصحيحة.